上年度印花税多计提能直接 借营业税金及附加 红字 贷应交税费-印花税 红字

小志 追问

2019-11-21 14:11

要涉及到以前年度损益调整吗，因为是上年度的

王晶老师 解答

2019-11-21 14:13

这个红冲完之后，把税金及附加，转入以前年度损益

小志 追问

2019-11-21 14:16

最后结转损益，税金及附加不就结转到本年利润了吗
借：本年利润
贷：税金及附加

王晶老师 解答

2019-11-21 14:17

转入以前年度损益之后，在转入利润分配

小志 追问

2019-11-21 14:20

能把具体的分录过程告诉我吗

王晶老师 解答

2019-11-21 14:22

借利润分配，贷以前年度损益

小志 追问

2019-11-21 14:27

可以不涉及以前年度损益，只做一笔
借营业税金及附加 红字 
贷应交税费-印花税 红字

王晶老师 解答

2019-11-21 14:28

那也要转入利润分配的

小志 追问

2019-11-21 14:29

那是再做一笔这个分录  
借利润分配，贷以前年度损益
金额红字吗

王晶老师 解答

2019-11-21 14:30

嗯嗯，可以直接借利润分配，贷税金及附加

小志 追问

2019-11-21 14:37

完整的分录是不是这样
借营业税金及附加 红字 
贷应交税费-印花税 红字

借利润分配    红字
贷营业税金及附加   红字

王晶老师 解答

2019-11-21 14:39

嗯嗯，是的呢，是这样的

小志 追问

2019-11-21 14:40

如果少计提也是一样做的吗

王晶老师 解答

2019-11-21 14:40

嗯嗯，也是一样做的呢

小志 追问

2019-11-21 14:47

是利润分配-未分配利润吗

王晶老师 解答

2019-11-21 14:48

嗯嗯嗯嗯是的，是的呢

小志 追问

2019-11-21 14:55

不用再涉及以前年度损益调整了吧

小志 追问

2019-11-21 14:57

摘要怎么写

小志 追问

2019-11-21 15:04

摘要可以写冲减上年度税金及附加

王晶老师 解答

2019-11-21 15:15

嗯嗯，可以这样写的呢

小志 追问

2019-11-21 15:36

那能只做我那一笔分录吗，因为税金及附加本月会结转到本年利润，年末本年利润不还是要结转利润分配

王晶老师 解答

2019-11-21 15:37

不可以，这个是要区分的