老师，我们是外贸企业在申报增值税的时候，出口的销售数据是我们自己在报表中填写，还是自动生成的

抬头,仰望你 追问

2019-11-21 14:52

好吧，在哪个报表的第几行呢？

蒋飞老师 解答

2019-11-21 14:54

你好！
填写附表一

抬头,仰望你 追问

2019-11-21 14:56

好的，谢谢

抬头,仰望你 追问

2019-11-21 14:58

上个月发票开错了，是出口的开成有税率的了，没有申报数据的，这样的话有关系嘛？

蒋飞老师 解答

2019-11-21 15:02

主表:销售额（人民币）填写主表第9栏（免税货物销售额）后，第8栏（免税销售额）的数字自动生成；附表一第16栏（开具普通发票；货物及加工修理修配劳务）也填写此销售额人民币，并且等于你的损益表的当月销售收入栏。主表第7栏（免、抵、退办法出口销售额）生产企业填写，外贸企业不填。
2）附表一:只需填写第17和第18栏的免税货物销售额，并且等于当月的销售收入
额。

蒋飞老师 解答

2019-11-21 15:04

3）附表二:进项税额（在认证后申报时）填写在附表二第24栏（认证相符的税控增值税专用发票）、25栏（期初已认证相符但未申报抵扣；与前一申报期附表二第27栏相衔接）及26栏（本期认证相符且本期未申报抵扣）“其中:按税法规定不允许抵扣“栏中（也即28栏），它的数字等于你当月去税务局认证的发票的合计数。补充:出口货物销售额应填写在主表第8栏“免税货物及劳务销售额＂和第9栏“免税货物销售额中，购进供出口的货物进项税额填写在附表2第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”中主表中无需体现。收到退税在纳税表也不用做处理。