老师好，企业年所得税是在汇算清缴的时候缴纳吗？如果我在12月底缴纳的是第四季度的所得税，那我的弥补前年亏损，多扣除的业务招待费等也是在汇算清缴的时候调增吗？

玲老师

职称：会计师

2019-11-21 20:28

你好所得税是报度预交，年末汇算清缴，多退少补。

大大耳追问

2019-11-21 20:30

老师不好意思，不明白，您能说清楚一点吗？

玲老师解答

2019-11-21 20:37

1老师好，企业年所得税是在汇算清缴的时候缴纳吗？按季交，
2如果我在12月底缴纳的是第四季度的所得税，那我的弥补前年亏损，多扣除的业务招待费等也是在汇算清缴的时候调增吗？是的

大大耳追问

2019-11-21 20:52

谢谢老师

玲老师解答

2019-11-21 20:53

不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

精选问题

老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答
老师，麻烦问下，应付账款是负数，要不要调到预付账款问

应付账款是负数，要重分类到预付账款的借方答

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