老师 购进机器设备低于500万的 不是可以一次性计入费用吗 我昨天听一个税务的人说 低于500的税法上可以一次性计入费用 但是会计还要没有计提折旧 我有点蒙了 麻烦老师给说一下 说详细点谢谢

小花 追问

2019-11-22 09:52

老师 申报表咋填了 要是我9月一次性计入到管理费用10万 我10月份申报的时候 这10万我填到哪啊 到11月申报我又该咋填了 我11月我账上假如计提了1万的折旧 我这一万申报的时候 填哪啊  老师 我不会填申报表了  你给我说下咋填的

辜老师 解答

2019-11-22 09:53

你账面已经一次性计入了费用，已经抵减了利润总额，那就不用在另外填列了

小花 追问

2019-11-22 10:01

但是我不是每个月做账的时候  还要计提折旧吗  我计提折旧假如每月计提1万的折旧费  我记到管理费用里了   哪我次月申报的时候  我这1万的折旧费  申报的时候 我应该填哪里啊

辜老师 解答

2019-11-22 10:02

你每个月计提折旧，是要你资产计入固定资产，然后分期计提折旧，你现在可以全额计入了费用，就不用分期计提折旧了

小花 追问

2019-11-22 10:04

老师您刚第一次回答我的   “低于500万可以一次性税前扣除，但是符合资产的定义，账务处理上计入固定资产，还是要分期计提折旧的”  不是也说  我要每月计提折旧的吗

辜老师 解答

2019-11-22 10:11

就是你账面上要是计入了固定资产，且分期计提折旧，但是税务上就一次性在税前扣除了，这样有税会处理差异，才会要填列固定资产优惠的表格

小花 追问

2019-11-22 10:16

老师  我就是不知道 这每个月计提的1万的折旧费  老师俺公司买了1辆车10万  我做账的时候直接寄到管理费用里了  申报的时候 固定资产那一张表我不填可以不  因为我直接记到管理费用里了

辜老师 解答

2019-11-22 10:19

你直接计入了管理费用，这张表就不用填了

小花 追问

2019-11-22 10:22

老师我真糊涂了   老师是不是说 如果说我把这10万寄到固定资产了  我申报的时候选择一次性扣除 这是税法    但是我做账的时候要每月计提折旧   到年报的时候  把计提折旧的费用调减  要是我直接把这10万的费用寄到费用里就不用做计提折旧了

辜老师 解答

2019-11-22 10:23

是的，你的理解是对的

小花 追问

2019-11-22 10:24

老师 在问一下  要是年报 我调减我多计提的折旧费  我应该填到哪一张表的哪一栏里  谢谢老师了

辜老师 解答

2019-11-22 10:25

填列在固定资产折旧、摊销明细表