老师 11月专管员让我把2019年1-5月两名个税减员每月7k元，共3.5万元。专管员说不用改企业所得税申报表，在汇算清缴的时候调就可以，这笔业务应该2019年还是2020年做会计处理？怎样做会计处理呢？

欣悦 追问

2019-11-22 10:03

老师   每月减少7000元的人员工资。共3.5万的工资。会计现在处理？

龙枫老师 解答

2019-11-22 10:07

工资应该是汇入成本吧，以流程都要调整的
借 应付职工薪酬 3.5
贷 生产成本 3.5
借 银行存款 3.5
贷 应付职工薪酬 3.5
借 生产成本 3.5
贷 库存商品 3.5
借 库存商品 3.5
贷 主营业务成本 3.5
您好，老师工作不易，请妥善评价，老师一定尽心力解决你的问题