邹老师，你好，是以前年度的问题，就是在今年5月份缴纳18年的企业所得税时，我在5月份先做的计提，分录，借：利润分配_未分配利润2048.73,贷：应交税费_企业所得税2048.73，请问这笔会计分录对吗？我是小规模纳税，实行小企业会计准则！

陈艳 追问

2019-11-22 10:00

老师，那利润分配_未分配利润2048.73要填在利润表所得税那一栏里吗？

bamboo老师 解答

2019-11-22 10:01

这是以前期间的 不需要填入利润表

陈艳 追问

2019-11-22 10:04

老师，那资产负债表期末余额≠期初余额+净利润本年累计数

bamboo老师 解答

2019-11-22 10:08

是的 补缴了企业所得税就是这样的 勾稽关系不平 正常现象

陈艳 追问

2019-11-22 10:15

老师，那我之前做利润表的时候就填在所得税那一栏了怎么办？有影响吗？

陈艳 追问

2019-11-22 10:16

老师，资产负债表期末余额=期初余额+净利润本年累计数+利润分配——未分配利润数，是这样的吗？

bamboo老师 解答

2019-11-22 10:19

资产负债表期未分配利润末余额=期初余额+净利润本年累计数-分配的利润-分配的股利-计提的盈余公积
已经填了 不影响当期利润 没有影响

陈艳 追问

2019-11-22 10:35

老师，帮忙看下这样对吗？

bamboo老师 解答

2019-11-22 10:37

您这样列示是正确的

陈艳 追问

2019-11-22 10:39

老师，这个2048.73和23150都不用填到利润表里是吧！

bamboo老师 解答

2019-11-22 10:39

2048.73和23150都不用填到利润表里 是的

陈艳 追问

2019-11-22 10:40

是不是每次都要加上这两个数才能数出资产负债表期末余额！

bamboo老师 解答

2019-11-22 10:43

您是电脑做账还是手工做账

陈艳 追问

2019-11-22 10:47

手工账，我的申报系统也是做的！

bamboo老师 解答

2019-11-22 10:49

那需要每次都要加上这两个数才能数出资产负债表未分配利润期末余额

陈艳 追问

2019-11-22 10:50

多谢老师，非常感谢！

bamboo老师 解答

2019-11-22 10:51

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快