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朴老师

职称： 会计师

2019-11-22 10:41

1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映；

  2、具体的会计分录如下：

  借：以前年度损益调整-社保（公司部分）

  其他应收款-社保（个人部分）

  贷：银行存款

  3、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。

Kalen Wu 追问

2019-11-22 10:45

我是想问我发给你的三张图片里的数据如何填

朴老师 解答

2019-11-22 10:50

工资和缴费基数有差吗？应该差不了多少吧

Kalen Wu 追问

2019-11-22 13:29

这上面的【可扣减项目金额】【结算属期已申报缴费基数】金额怎么来的

朴老师 解答

2019-11-22 13:30

就是你们的累计已缴费基数

Kalen Wu 追问

2019-11-22 13:31

【可扣减项目金额】呢

朴老师 解答

2019-11-22 13:33

这个可以扣减的项目是你们公司正常已经缴纳的金额，一般公司 没缴纳就填０

Kalen Wu 追问

2019-11-22 13:35

【可扣减项目金额】是1至12月累计已经缴费的金额，【结算属期已申报缴费基数】是1至12月劣迹已经缴费的基数金额，是吗

朴老师 解答

2019-11-22 13:37

是的，就是这个意思

Kalen Wu 追问

2019-11-22 15:12

我看了下1至12月的已缴社保的累计数跟这上面的【可扣减项目金额】不一样啊

朴老师 解答

2019-11-22 15:22

有补助的话是会有区别的

Kalen Wu 追问

2019-11-22 15:45

什么补助

朴老师 解答

2019-11-22 15:50

就是有的地区对社保有补助

Kalen Wu 追问

2019-11-22 16:13

什么补助啊

朴老师 解答

2019-11-22 16:14

就是对社保的补助

Kalen Wu 追问

2019-11-22 16:20

这张表怎么填的

朴老师 解答

2019-11-22 16:23

你有没有要调整的？没有就不填

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相关问题讨论
你好，。不属于重大错误，不影响所得税，不用更正申报 了
2020-05-28 09:48:57
1，正规怕后续有风险话，这个是单位和个人都需要调。个人部分做工资薪金，单位做单独做社保2，挂靠社保是违法的，被查到是有罚款的
2020-05-16 08:36:10
同学是公司到年底的时候一起计算一年的社保，汇总金额，如果不够的要补缴同学
2019-09-15 21:42:58
就这样了。不属于重大错误，不用更正申报 了
2019-06-11 13:41:01
这个你最好是看下课程
2018-05-10 16:01:31
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