DUIA 公司为增值税一般纳税人，销售货物适用的增值税税率为 16%，销售不动产的增值税税率为 10%，2018 年 10 月份发生交易或事项资料如下：（1）10 月 1 日，将自产的产品作为福利发放给公司员工。该批产品的成本为 1 200 000 元，计税价格为 2 000 000 元。（2）10 月 5 日，用一批自产的产品用于集体福利。该批产品实际成本为 3 500 000 元，计税价格为 4 800 000 元。（3）10 月 11 日，购入农产品一批，农产品收购发票上注明的买价为 300 000 元，规定的扣除率为 10%，价款已用银行存款支付。（4）10 月 16 日，该公司购进一幢办公楼，并于当月投入使用。当月取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的价款为 6 000 000 元，增值税进项税额为 600 000 元，款项已用银行存款支付。不考虑其他相关因素。（5）10 月 20 日，库存材料因管理不善发生意外火灾损失，有关增值税专用发票注明的材料成本为 300 000 元，增值税税额为 48 000 元。（6）10 月 26 日，

逸仙老师

职称：中级会计师,税务师

2019-11-22 14:41

同学，你是想问什么问题了

俊逸的黄豆追问

2019-11-22 14:47

黄河公司为速冻食品生产企业，已知其为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 16%，2X19 年 5 月该公司发生有关业务资料如下：（1）1 日，计提专供销售机构职工免费使用的 20 辆小汽车的折旧，每辆小汽车每月折旧额为 1 000 元；（2）9 日，确认公司为总部副总裁以上高级管理人员租赁的 5 套 200 平米以上公寓的相关费用，每套公寓每月租金 8 000 元；（3）16 日，以自产的速冻粽子作为非货币性福利发放给生产车间工人，该品类速冻粽子的市场售价为每袋 49.9 元，共计发放了 2 000 袋，每袋成本为 34.3 元；（4）31 日，预计由于职工累积未使用的带薪年休假