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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-11-22 16:19

借：现金
贷：预收账款
后面补发票
借：预收账款
贷：主营业务收入
增值税

sun. 追问

2019-11-22 16:25

我做的是借：现金，贷：主营业务收入，应交税费，税费自己算出来，然后开票后再借：应交税费，贷：银行存款        这样做是不是错的

王超老师 解答

2019-11-22 16:27

你好同学，这样做会造成你的账务混乱，审计的时候也会要求你调整的

sun. 追问

2019-11-22 16:30

还应该做一笔分录，借：应交税费，贷银行存款，就是税局扣的这笔增值税是吧，这样银行账才对得上

王超老师 解答

2019-11-22 17:55

你好同学，这样做是可以的，但是本质上，是对这笔业务的一个补充

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同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
2019-02-13 16:54:47
你好，如果对方也是小规模，可以自行开具普通发票
2016-10-18 14:28:43
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
2016-10-12 12:25:47
你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
借：应收账款——XX公司 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 再按交的税写分录 借：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行存款 计提税费 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加
2017-06-24 12:31:38
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