公司差成本票，向外买发票。花了6万，购进100万的发票，账务怎么处理。进项税额怎么做分录

默默的玉米 追问

2019-11-22 19:18

我们是物流公司，开的运费进来。

小云老师 解答

2019-11-22 19:55

借:主营业务成本  应交税费 应交增值税（进项税额）贷:银行存款等

默默的玉米 追问

2019-11-22 19:56

这票是买进来的。不是实际的成本。我做的是内账。不是外账

小云老师 解答

2019-11-22 22:10

你花的钱借:管理费用 贷:银行存款

默默的玉米 追问

2019-11-22 22:12

发票收到了。进项税额又怎么做账务处理。借:应交税费进项，贷:什么啊？因为是买的票。不能挂在成本。内账怎么体现这笔进项啊

小云老师 解答

2019-11-22 23:18

就是因为是内账才不用挂进项啊，不然你和外账有什么区别？

默默的玉米 追问

2019-11-23 06:16

那我开出的发票。直接做，借应收账款，贷主营业务收入吗？缴纳税金的时候，银行回单上，的缴纳税金，是直接做借应交税费—已交税金，贷银行存款吗？

小云老师 解答

2019-11-23 09:21

很多公司内账实际缴的税会直接借:税金及附加-增值税，这个和准则规定的不一样，但是内账就是根据自己公司要求做的，能体现出实际的收入费用利润就行，当然你也可以选择全部按和外账一样根据准则来做