人力资源劳务派遣公司，核算成本时，需不需要设置"劳务成本"这个科目？还是将"社保、住房、福利”等费用直接计入"主营业务成本"科目中核算？

学堂用户_ph799381 追问

2019-11-23 09:49

我们是一家建筑劳务派遣公司，既有劳务分包业务，又有人力资源派遣业务，劳务分包是属于主业，人力资源劳务派遣业务属于辅助业务，我们帐务中，劳务分包业务设置的有"主营业收入"、"劳务成本"、"主营业务成本"等科目，而人力资源劳务派遣业务设置了"其他业务收入"、"其他业务成本"等科目，若不设"劳动成本"科目，直接进"其他业务成本"科目成本，会不会与劳务分包业务设置科目不一致，而影响成本核算？

maize老师 解答

2019-11-23 09:51

你下面需要设置对应二级科目才可以，需要分开核算

学堂用户_ph799381 追问

2019-11-23 10:05

不需要在"其他业务收入"核算，派遣是另一项业务，收入也是直接入"主营业务收入"科目？然而劳务分包选择是全额3%简易纳税备案，人力资源派遣业务选择差额5%简易纳税备案，核算会相互影响？

maize老师 解答

2019-11-23 10:06

需要全部分开核算，你这个税率不一样，全部需要设置二级科目

学堂用户_ph799381 追问

2019-11-23 10:08

若在"其他业务收入″、"其他业务成本"科目核算，行吗？

maize老师 解答

2019-11-23 10:08

要是不是主营那可以其他下面核算但是需要二级科目

学堂用户_ph799381 追问

2019-11-23 10:12

还需不需要设置"劳务成本这个科目了？

maize老师 解答

2019-11-23 10:12

劳务分包是属于主业 这个可以设置，劳务成本，

maize老师 解答

2019-11-23 10:15

我建议通过这个下，要是没有收入，那就对应不结转到主营业务成本和其他业务成本下面核算

学堂用户_ph799381 追问

2019-11-23 10:16

我指的是的，不是主业是业，还需设置吗？

maize老师 解答

2019-11-23 10:19

需要设置，都需要设置，这个相同使用科目 还需要使用二级科目