老师您好！我还没有库存！未发货先开票了！月底账务怎么处理啊

丫头 追问

2019-11-23 10:50

我已经付款了，只是国外还没给我们发货

邹老师 解答

2019-11-23 10:52

你好，付款了这样做分录
借；预付账款，贷；银行存款
暂估入库，借；库存商品，贷；应付账款——暂估

丫头 追问

2019-11-23 11:01

我们直接做了应付账款和银行存款

邹老师 解答

2019-11-23 11:02

你好，因为你有未发货先开票，那就需要做暂估入库处理，如果不做暂估入库，你开具销项发票结转了成本，就会导致库存负数的