2016年挂的应收账款2017年已经补缴税款，以前的会计缴纳税款时直接走了营业税金及附加，但应收账款没有做收入处理，还显示挂账，怎么办？

alexia 追问

2019-11-23 17:22

是报名培训费，借：银行存款
贷：其他应收款-报名培训费
这是当月已经收到钱，应该月底转主营业务收入，应交税费，以前的会计没有转，缴纳税款时直接
借：营业税金及附加
贷：银行存款

alexia 追问

2019-11-23 17:23

导致现在显示挂账，不知道怎么处理

小云老师 解答

2019-11-23 17:58

那你把这笔转了，先把之前错的冲了，借:银行存款  贷:以前年度损益调整-税金及附加，再做借:应收  贷:以前年度损益调整 应交税费 借:应交税费 贷:银行存款