老师，公司以前没有做账，也没有编制资产负债表和利润表这些，现在要开始做账，资产负债表的期初数据怎么填？

你不知道 追问

2019-11-24 18:37

老师，预收款的金额和预付款的金额无法核实，每个月流水可能有四五百笔，好多付给个人，这部分没法确定怎么办？

你不知道 追问

2019-11-24 18:41

比如我十月份开始做账，十月份收到的款项属于9月份的收入，那十月份就是冲九月份的应收账款。我可不可以这部分金额直接填在资产负债的期初余额里面，还是相当于十月份补记九月份收入的分录。

你不知道 追问

2019-11-24 18:42

可不可以直接填写资产负债表的期初余额，还是要根据盘点的资产负债等情况写了分录再编制

玲老师 解答

2019-11-24 18:47

不能直接写报表的期初数。你这不是正规的外账吗  ？

你不知道 追问

2019-11-24 18:47

不是外账，是公司的内账

玲老师 解答

2019-11-24 18:48

那没有数据的可以盘点 也可以让老板出一个数 然后期初试算平衡了就开始做账

你不知道 追问

2019-11-24 18:51

老师，那平衡了，可不可以就是如果九月份的收入，十月份收到，在十月份补记借应收账款贷主营业务收入，然后借银行存款，贷应收账款可以吗

玲老师 解答

2019-11-24 18:53

你好 收入最好在发生的那个月就记账上，也按权责 发生制记

你不知道 追问

2019-11-24 18:57

老师，那我不可能返回去九月份再做这一笔分录，应该怎么解决？

玲老师 解答

2019-11-24 19:04

就这一个月你就补在10月也可以 以后按正确的记就好了

你不知道 追问

2019-11-24 19:06

老师，我们十月份还有可能收到八月份七月份的收入款，也都是按照这种方法吗？我本来想的是调整期初余额的，因为是内账

你不知道 追问

2019-11-24 19:09

或者我把十月份的账做完，基本可以确定期初余额的数值了，然后再做期初余额的分录。填写资产负债表的期初余额可以吗

玲老师 解答

2019-11-24 19:10

你这样记  当月发生收入  借应收账款贷主营业务收入   
以后收到钱 借银行存款 贷应收账款

你不知道 追问

2019-11-24 19:13

老师，那比如我八月份发生收入，八月份借应收账款，贷主营业务收入，十月份收到款，十月份借银行存款，贷应收账款。但是我不会返回去做八月份的账，我从十月份开始的，那这个借应收账款的分录就少了，我是不是计入资产负债表的期初余额里面？

玲老师 解答

2019-11-24 19:16

你实际 应收账款有余额就应该记在期初金额里，所以让你先整理各科目的余额

你不知道 追问

2019-11-24 19:18

老师，因为找这个期初余额太难了，我想的是我十月份一笔一笔做账，发现这种情况了，我就计入资产负债表的期初余额，等确定这个数值了，我再统一做资产负债表期初余额的分录，这样是否可行

玲老师 解答

2019-11-24 19:19

内账那也行   那你就要始终去整理期初数据

你不知道 追问

2019-11-24 19:22

因为实际我是从十一月份开始做账的，十月份还没有完，所以不确定像收到的款有多少属于应收账款，等十月份完了再写分录积累的量又太大，就想十月份先一直调整期初余额，十二月份应该就固定下来了

玲老师 解答

2019-11-24 19:23

那你这样先做着也行。