老师，小规模企业 季度不超过30万免增值税，这是指代开的专票和自己开的普通发票合计金额吗？还是只指自己能开的专票和普票的合计金额？

小倩 追问

2019-11-25 11:03

老师，如果去税务局代开发票的话不是要先缴纳增值税吗，如果季度增票和普票金额不超过30万的话，公司代开提前给税务局缴纳的税款还退还吗？

玲老师 解答

2019-11-25 11:09

1是的，2专票不免税 交了也不退

小倩 追问

2019-11-25 11:14

老师，可以这样理解吗？公司虽然去代开发票了，也缴纳税款了，但季度算免税时，公司自己开的普票还是和代开的发票金额一起计算30万的免税额度，超了就全额缴纳增值税？

玲老师 解答

2019-11-25 11:15

对的就是这个意思 的。

小倩 追问

2019-11-25 11:39

好的，老师，谢谢
还有一个问题，十月份的余额表的期末库存金额和公司库存表的期末库存金额不一样，差在本期发生额的借方，差数是十月份冲的暂估，九月份为了增加成本暂估一笔库存，十月份做账时给冲了，我哪里出问题了，导致不一致呢

玲老师 解答

2019-11-25 11:45

你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！