单位是私人医院，之前进药我们做账都是打款后直接做的，但是在今年税务检查发现库存商品余额在贷方，才发现有的药已经用了但是我们没打款就没做账，我就从新按照入库单做的暂估入账，现在接近年底我想问供应商把发票发过来将货款做在应付账款里面，请问我的库存商品应该怎么做了？我自己看到有点乱了

黄艳 追问

2019-11-25 10:12

我们之前是给供应商打款就直接做库存商品，然后每个月在按用药总量按比例结转总成本，，后面税务查出有问题我就按入库单做的暂估入库，打钱发票开了先红字冲销暂估入账在按我们平常的做，

黄艳 追问

2019-11-25 10:14

因为我暂估入账这个月才做，这个月还没结账的，我在想我们反正会在12月底把所有的发票要过来做应付账款，我是不是就可以不做暂估入库了

黄艳 追问

2019-11-25 10:15

直接做借库存商品，贷应付账款。到时打钱了在冲应付账款

朴老师 解答

2019-11-25 10:24

可以，这样也行的，但是最好是按照我说来做，那样比较清晰，库存也不会是负数

黄艳 追问

2019-11-25 10:27

我主要是怕他们有的入库单没给我，数量上有问题，不做暂估入库，可能前3个季度库存有问题，但是年底供应商发票都发给我了应该就不得。我们现在还有100多万没发票

朴老师 解答

2019-11-25 10:31

只能暂估，汇算清缴之前来发票就行了

黄艳 追问

2019-11-25 10:32

哦，那发票的开票日期必须是今年吗

朴老师 解答

2019-11-25 10:39

不用，汇算清缴之前来就可以了