老师请问:税局查到我们公司2018年有个不能抵扣的发票，叫这个月调增所得税，所得税都是季度报一次，这没到季度怎么调增呢？

王艳 追问

2019-11-25 10:28

怎么调增，请老师指教？

立红老师 解答

2019-11-25 10:37

你好，按不能抵扣的税额转出，借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应增（进项税额转出）

王艳 追问

2019-11-25 11:28

是普票，调增所得税11月份调增，11月份就交税款吗？还是季末申报时交款？

立红老师 解答

2019-11-25 11:29

你好，普票借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应增，季末交税

王艳 追问

2019-11-25 11:45

谢谢老师

立红老师 解答

2019-11-25 11:46

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。