年底进项税额转出应该转到那个科目？

诗 追问

2019-11-25 16:17

我们是差额征税，发票认证了，现在进项税额转出，年底该怎么处理？

立红老师 解答

2019-11-25 16:19

你好
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

诗 追问

2019-11-25 16:24

我属于旅游公司一般纳税人，实行差额征税，进项税额不能抵扣

诗 追问

2019-11-25 16:25

现在是进项税额不能抵扣，但是发票又认证了

立红老师 解答

2019-11-25 16:50

你好，看下我上面的会计处理。