老师一个员工工资税前5000，社保个人和公司全额1232.74，公司870.17，个人362.57，公积金600，个人300公司300，实发4337.43，那我的工资分录，社保，公积金公司跟个人的分别怎么做金额该写多少

maize老师 解答

2019-11-26 14:53

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资5000
管理费用一社保(公司负担870.17
管理费用一公积金(公司负担300
贷:应付职工薪酬-I资5000
应付职工薪酬一社保公司负担870.17
应付职工薪酬-公积金公司负担300

2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资5000
贷:银行存款4337.43
贷其他应付款一社保 (个人负担)362.57
其他应付款一公积金 (个人负担)300

3支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 870.17

应付职工薪酬公积金 (公司负担)300
其他应付款一社保 (个人负担) 362.57

其他应付款一公积金 (个人负担)300

贷:银行存款

天天 追问

2019-11-26 14:59

老师个税的分录该怎么做呢

maize老师 解答

2019-11-26 15:04

2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
贷应交税费一应交个人所得税
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款一公积金 (个人负担)


3、 支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
应付职工薪酬公积金 (公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款一公积金 (个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

天天 追问

2019-11-26 15:11

老师个税是不用计提的吗

maize老师 解答

2019-11-26 15:15

你这个计提工资中包括个税了