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送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-11-26 15:50

你好，销售确认收入时 ：
借：银行存款/应收帐款 
贷：主营业务收入
贷：应交税费--增值税 
代开专票缴纳增值税时 ：
借：应交税费-增值税 
贷：银行存款

彩丽老师 解答

2019-11-26 16:10

小规模纳税人月末不用结转增值税的

彩丽老师 解答

2019-11-26 16:12

希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

奋斗中的天鹅 追问

2019-11-26 16:09

这笔费用，不是应该也要结转吗？是不是结转的时候应该这样结转呢？，借：应交税费_增值税，贷：应交增值税_未交增值税

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相关问题讨论
同学，您好，小规模纳税人原则不接收专票的，所以不应该开具，
2020-09-01 17:51:23
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好，是的，按3%的增值税率开的。代开的发票入账时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
按含税金额入账，最好是退回给对方，开普通发票
2018-10-09 16:06:37
同学，你好，可以开专票，可以接受专票但不能抵扣
2020-04-22 20:18:24
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