老师您好，我想咨询下我们公司在深圳有个总公司，在东莞成立个分公司，是非独立核算的。现在问题是，我只需要做总公司一套账吗？拨付给分公司的钱是其他应收款—分公司是吗，报税的时候也不用管分公司，只在总公司汇总申报吗。

勤恳的野狼 追问

2019-11-26 18:15

嗯嗯，那我做账的时候，是只做总公司一个的吧，还是说还要做分公司的呢？？？给分公司的钱为  借其他应收款—分公司，贷银行存款     然后分公司是借银行存款，贷其他应付款，然后分公司花费的时候是借管理费用贷银行存款，总公司这边怎么做呢。

小惑老师 解答

2019-11-26 18:31

你要是非独立核算就一本帐，之间转款做往来挂账，分公司不做的直接总公司做账

勤恳的野狼 追问

2019-11-26 18:33

那转给分公司的钱总公司怎么做呢，

勤恳的野狼 追问

2019-11-26 18:33

通过分公司花费的总公司需要处理吗。

小惑老师 解答

2019-11-26 18:37

就是做分公司借款处理，然后把发票给总公司做

勤恳的野狼 追问

2019-11-26 18:39

嗯嗯，那总公司账就平了，分公司就一直有一项负债了。。

小惑老师 解答

2019-11-26 19:58

借其他应收款
贷银行存款
借：管理费用
贷：其他应收款