老师，以前的很多专用发票还没认证完，所以研发费用的发票还没开始认证，还没做到外账上，如果年度汇算清缴时还没做到外账上，年度汇算清缴时研发费用还需要填到报税系统上响应的报表上吗？

0115 追问

2019-11-27 08:55

老师的意思是即使研发费用的发票在年度汇算清缴最后一天还没做到外账上也要年度汇算清缴时在报税系统上也要填报研发费用吗？

朴老师 解答

2019-11-27 08:55

还没用的话就先不填写

0115 追问

2019-11-27 09:33

老师，这个加计扣除是怎么加计扣除？会计分录计提所得税时  分录中的金额就扣除应该扣除的研发费用吗？

朴老师 解答

2019-11-27 09:37

在实际发生数额的基础上，再加成一定比例

0115 追问

2019-11-27 10:06

老师，我后来一想，季报十  十一  十二月所得税时有一个计提所得税分录，  年度汇算清缴时也需要写相关分录吗？这个汇算清缴分录是所得税分录？

朴老师 解答

2019-11-27 10:13

汇算清缴可以直接报表里调整的

0115 追问

2019-11-27 11:04

老师，也就是说汇算清缴只在报表里填写即可，不用再写会计分录  对吧

朴老师 解答

2019-11-27 11:17

嗯，汇算清缴的时候可以直接报表里调整

0115 追问

2019-11-27 11:32

那老师，你说季报十  十一  十二月所得税时在报税系统上也要填报研发费用表吗？还是只是在汇算清缴时？

朴老师 解答

2019-11-27 11:35

你有就要填写的哦

0115 追问

2019-11-27 12:51

老师，是季报十  十一月  十二月所得税时有研发费用  也在报税系统上填写研发费用明细表吗？

朴老师 解答

2019-11-27 12:56

季报的在季度报表上反映

0115 追问

2019-11-27 14:33

老师，你看看是不是这样，是不是只要做上研发费用专用发票，此月就要写上分录，然后一年四次季报所得税时  将每个季度发生的研发费用填到相应季度的报税系统上研发费用的明细表   里，然后如果对于上一年度季报研发费用明细表填表错误的，在汇算清缴时调增或者调减？如果上一年度四个季度研发费用明细表没有填错，汇算清缴时就不用在填研发费用明细表？

朴老师 解答

2019-11-27 14:47

是的，季度的时候按照帐上的数据来，然后汇算清缴的时候如果有调整的就直接表里调整

0115 追问

2019-11-27 15:24

老师，我每次特定找你提问问题，想在找你时，怎么写上问题竟然提交不了问题？只能写上问题，不一定哪个老师来解答？

朴老师 解答

2019-11-27 15:33

现在不能指定问题了，你直接提问就行