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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-11-27 09:45

税控盘的分录：
一般纳税人：
增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录：
1、税控系统专用设备：
①购入时：
 借：固定资产
 贷：银行存款（应付账款）
②按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
  贷：递延收益
③按期计提折旧
借：管理费用
 贷：累计折旧
 同时：
借：递延收益
贷：管理费用
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录
1、购买时：
借：管理费用
贷：银行存款等
2、按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用

Christine 追问

2019-11-27 09:47

不是，借:应交税费-应交增值税（未交），贷:应交税费-应交增值税（减免）

轶尘老师 解答

2019-11-27 09:49

你的这个分录是月末结转的分录

Christine 追问

2019-11-27 10:30

应交税费-应交增值税（减免），应交增值税明细账贷方没有这个科目

轶尘老师 解答

2019-11-27 11:23

可以再软件里面增加一个科目

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