老师你好，如果企业所得税按季申报缴纳的话，拿10-12月份来举例：①、10-11月份每月月末是不是就不用计提所得税费用了，只需要计提预交的，10-11月份利润表中减去的所得税费用也为当月预交的所得税费用。②、等到12月末时再进行计提本个季度应缴纳的企业所得税（本期应计提的企业所得税=10-12月份利润总额*25%-10—12月份已预交的所得税费用）。③、那12月份利润表中减去的所得税费用怎么写？

695421535 追问

2019-11-27 10:15

1、月末不需要计提（只需要在预缴时计提），且10-11月份利润表中减去的所得税费用也为当月预交的所得税费用。对吗？3、12月份计提的所得税费用=10-12月份利润总额*25%-10—11月份已预交的所得税费用  对吗老师？

邹老师 解答

2019-11-27 10:16

你好
1,10.11月份不需要计提，在12月份计提就是了
10.11月份是没有所得税需要缴纳的，也就不需要体现预交所得税（因为企业所得税通常是季度申报的）
3，季度本季度的所得税金额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
是1-12月份的利润总额*所得税税率减去之前3个季度（1-9月份）累计预交所得税金额