送心意

窦老师

职称中级会计师,税务师

2019-11-27 10:35

超限额会计上不需要处理的,税法上可以结转以后5个年度扣除。

朴实的手机 追问

2019-11-27 10:52

那汇算清缴的时候怎么处理

朴实的手机 追问

2019-11-27 10:53

企业记账的时候怎么体现这块差异呢

窦老师 解答

2019-11-27 10:54

当年超限额,调增当年的应纳税所得额,调增的部分以后年度可以调减应纳税所得额。

朴实的手机 追问

2019-11-27 10:57

当年调增应纳税所得额怎么做会计分录呢

窦老师 解答

2019-11-27 10:57

会计上不需要处理账务的。

朴实的手机 追问

2019-11-27 11:00

汇算清缴的时候呢,也不需要吗?那会计与税法的差异怎么办

朴实的手机 追问

2019-11-27 11:08

我糊涂了,求讲解

窦老师 解答

2019-11-27 11:14

税会差异是不需要调整的。比如业务招待费,税法只能按照实际发生额的60%不超过收入千分之五税前扣除,但是会计只需要据实入账就可以

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相关问题讨论
超限额会计上不需要处理的,税法上可以结转以后5个年度扣除。
2019-11-27 10:35:20
您好,真实业务可以,比如商务礼品上印有企业的名称,就可以寄销售费用,宣传费不应该寄广告费,广告是在媒体上发布,您这个没有在媒体上发布
2020-06-23 14:38:08
注意成本费用的划分
2017-08-18 14:17:58
广告费的会计处理一般包括审核收入、记录支出、计算、分配成本和审计等几个步骤。首先,在收到广告费用时,确认收入并登记凭证,然后记录广告费的支出,进行计算,结合实际情况,将支出分别分配至不同的成本科目,最后进行审计,以确保支出的准确性。
2023-02-20 15:19:33
会计处理支付境外广告费的步骤如下: 1.确定支付境外广告费的金额,并将其报销给相关企业。 2.根据支付境外广告费的金额,填写出纳、应付账款单据,并记录相关凭证号码。 3.在应付账款账户中,分别记录当期支付境外广告费的金额,以及未来支付境外广告费的金额。 4.在财务报表中,将支付境外广告费的金额记录在相应科目(如营业费用-广告费)。 拓展知识:支付境外广告费时,需要注意跨境汇款的税收规定,以及外汇管理条例等各项法律法规,以确保企业在支付境外广告费时能够按照法律要求纳税。
2023-02-25 09:27:24
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