送心意

窦老师

职称中级会计师,税务师

2019-11-27 10:35

超限额会计上不需要处理的,税法上可以结转以后5个年度扣除。

朴实的手机 追问

2019-11-27 10:52

那汇算清缴的时候怎么处理

朴实的手机 追问

2019-11-27 10:53

企业记账的时候怎么体现这块差异呢

窦老师 解答

2019-11-27 10:54

当年超限额,调增当年的应纳税所得额,调增的部分以后年度可以调减应纳税所得额。

朴实的手机 追问

2019-11-27 10:57

当年调增应纳税所得额怎么做会计分录呢

窦老师 解答

2019-11-27 10:57

会计上不需要处理账务的。

朴实的手机 追问

2019-11-27 11:00

汇算清缴的时候呢,也不需要吗?那会计与税法的差异怎么办

朴实的手机 追问

2019-11-27 11:08

我糊涂了,求讲解

窦老师 解答

2019-11-27 11:14

税会差异是不需要调整的。比如业务招待费,税法只能按照实际发生额的60%不超过收入千分之五税前扣除,但是会计只需要据实入账就可以

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