#提问#我们是销售与安装的公司，今年有好几项目未完工也未开发票，厂家给开过来的专票怎么处理，二是这个季度期间费用多，那季度利润报表负数，应该怎么处理，是不是我再第二年的开票再确认收入不好。 今年整体下来，项目未完工的没有确认收入，年报数据利润总额负数值，不好看，到时候企业的得企业所得税汇算清缴时候还是会补缴税款，第二年再确认收入时候，费用票都没有了，在上一年度都使用了，使得这个年度的利润高，又要缴纳企业所得税了。

林林 追问

2019-11-27 15:41

成本是没有计入的，在库存商品，但是那个当期的每月的费用啊，管理费，工资，业务招待费，办公费，福利费计入费用，这些费用呢

林林 追问

2019-11-27 15:42

小企业会计准则的公司资产负债表上没有工程施工科目，怎么办？老师能说下分录吗？是借方：工程施工贷方库存现金？

耿老师 解答

2019-11-27 15:49

你好！如果与项目有直接关系也是计入工程施工科目下核算的，工程施工报表实在库存商品项目下填写

林林 追问

2019-11-27 15:56

那之前月份的财务报表，已经结转的相关费用我是否可以再转到你所说的这个工程施工科目，等到下一年度时候工程完成时候开票再确认收入，再把工程施工科目的所有费用结转，这样我公司的利润就不会忽高忽低。是这样理解的吗，老师。

耿老师 解答

2019-11-27 16:22

你好！已结转的就不要在调整了，以后的就不要直接确认费用成本了