老师，我们4月份建了录音棚，付了一部分款，付款的部分收到了发票，但一直没确认固定资产，录音棚建成后闲置也没有使用，剩余部分的款项没有支付也没有发票，现在要暂估入账吗

心海星愿 追问

2019-11-27 16:44

付款的那部分我已经计入在建工程啦，还没付款的需要做预估吗，这个录音棚达到使用状态了，但是现在是闲置没用上

宋生老师 解答

2019-11-27 16:47

你好!可以的,可以先预估

心海星愿 追问

2019-11-27 17:50

老师，预计今年不会收到发票啦，预估了后计提折旧汇算清缴时需要调增吗

宋生老师 解答

2019-11-28 08:24

您好！是的。汇算清缴还没有拿到就要先调增了

心海星愿 追问

2019-11-28 08:45

心海星愿 追问

2019-11-28 08:45

前期支付了一部分款，有发票，后面预估的没有发票，这样处理对吗

宋生老师 解答

2019-11-28 08:50

你好！你的问题是什么呢

心海星愿 追问

2019-11-28 08:55

老师，你看上面我问得题目啊，问我做的分录对不对，上传的截图

宋生老师 解答

2019-11-28 08:57

您好！分录是对的了。只是没有发票，折旧不能税前扣除

心海星愿 追问

2019-11-28 11:01

老师，折旧不能扣除是没发票的那部分不可以扣除，还是全部不能扣除啊

宋生老师 解答

2019-11-28 11:09

你好！是这样，如果你没有发票，本年又折旧了2万，那么这2万不能扣除

心海星愿 追问

2019-11-28 14:11

老师，这个录音棚合同价值42万，有发票的是22万，20万没发票，共计提折旧2万，这2万都不能扣除，还是20万没发票的对应不能扣除啊

宋生老师 解答

2019-11-28 14:12

您好！是20万没有发票对应折旧的部分不能扣除

心海星愿 追问

2019-11-28 14:24

老师，我们确认为固定资产后，又付了一笔款项，但是没拿发票，怎么入账啊

宋生老师 解答

2019-11-28 14:26

你好！这个金额很大吗？是做什么的?与这个固定资产有关？

心海星愿 追问

2019-11-28 15:14

老师，付的这部分钱就是固定资产的，因为这个固定资产42万，前期付了22万，暂估固定资产后，又付了10万，没有发票，这10万怎么入账啊

宋生老师 解答

2019-11-28 15:16

您好！其实这种，你应该都先计入在建工程。不需要那么早确定固定资产。
你现在这种，建议你把固定资产转入在建工程，然后把这10万也转入在建工程。最后再一起转入固定资产（如果以后不会再发生了再转）

心海星愿 追问

2019-11-28 16:11

老师，4月份已经建好了，现在发票还没有齐全，款项也没有付完，之前付的一直挂在在建工程上，半年过去了，发票和付款还不齐全，还可以一直放在建工程吗

宋生老师 解答

2019-11-28 16:11

你好！只要结算齐全了，就可以转了。