老师，请问以前年度确认的坏账今年收到款项了，去年已经把借记管理费用贷记坏账，请问今年应该怎么做？

阿莫西林 追问

2019-11-27 16:57

不是的，就是正常的账。今年我本来想原路冲回的，但是会计说不能这么做，要通过以前年度损益调整，请问是不是借记以前年度损益调整贷记坏账准备啊？

maize老师 解答

2019-11-27 16:58

1.计提坏账时：借：资产减值损失        贷：坏账准备
2.实际发生坏账时 借：坏账准备        贷：应收账款
3.冲销又可收回坏账时  借：应收账款  贷：坏账准备
4。实际收回坏账时  ：借：银行存款   贷：应收账款

maize老师 解答

2019-11-27 16:59

..............你这个做管理费用就不对，做这个资产减值损失   冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备

maize老师 解答

2019-11-27 17:00

冲销多提坏账时：借：坏账准备       贷：资产减值损失这个换成以前年度损益调整，

阿莫西林 追问

2019-11-27 17:01

但是去年并没有把应收账款减掉啊，相当于多交了税款了，所以没法再计一次应收账款

阿莫西林 追问

2019-11-27 17:04

因为去年的会计就这么做了，也没办法调整了

maize老师 解答

2019-11-27 17:05

你之前会计做啥分录

阿莫西林 追问

2019-11-27 18:41

去年没有把应收账款做减少，而是继续留着，同时另外做了借记管理费用贷记坏账准备

maize老师 解答

2019-11-27 18:43

.................借坏账准备 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润