老师，我这月补缴了上月个税，这个月发工资给扣回来，我补缴的分录是借其他应收款，贷个税，借个税，贷银行存款，那我这个月发工资的时候，分录怎么做，是借应付职工薪酬，贷社保贷公积金贷本期的个税贷其他应收？那我科目不平呀

邢程程 追问

2019-11-27 22:31

补计提的时候到底是借其他应收还是借应付职工薪酬啊，这两个又啥区别

邢程程 追问

2019-11-27 22:32

为什么有的直接挂应付职工薪酬

郭老师 解答

2019-11-27 22:35

借应付职工薪酬贷应交税费。
应该是按这个来做，但是你上一个月已经借其他应收款贷应交税费了。

邢程程 追问

2019-11-27 22:42

还没有做，个税这个月补缴的，那个直接做应付职工薪酬，那我这个月计提工资分录如果是10000，那我发放的分录应付职工薪酬金额是按10000减去补缴个税的金额来吗？还需要冲减费用吗

邢程程 追问

2019-11-27 22:45

老师能写个具体分录我吗，比如补缴个税金额是100，本月我的计提工资是10000

郭老师 解答

2019-11-27 22:48

借管理费用1万贷，应付职工薪酬1万，
缴纳税款，借应交税费1000贷，银行存款