你好，上期纳税申报进项大于销项，没有缴纳增值税，加计扣除没有做账，这月销项小于加计扣除和进项的合计数也不用交税，那做账的时候加计扣除是按销项减去进项的差额计提转其他收益，还是所有的加计扣除全部做账有余额存在

迅速的冬天 追问

2019-11-28 11:31

就是加计扣除纳税申报是正常申报的，然后做账分录的时候需要多少就计提多少是这样吧？

maize老师 解答

2019-11-28 11:33

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税  
   贷：        
          其他收益/营业外收入