送心意

汪晨老师

职称中级会计师,初级会计师

2019-11-28 14:41

你好,这是规定的,待摊费用一般核算的是装修费用

缓慢的冬日 追问

2019-11-28 14:44

那这样计入预付账款,下月需要摊销费用的时候,在科目余额表里体现不了我需要摊销多少房租呢?

汪晨老师 解答

2019-11-28 14:46

你好,一个季度的房租,除以3,就能算出每个月摊销多少房租的。摊销时  借  管理费用   贷  预付账款

上传图片  
相关问题讨论
您好!预付账款好点,待摊费用现在已经取消了。
2016-05-18 10:48:37
你好,预付的房租,有取得发票入账吗?
2021-08-07 17:56:24
你好,这是规定的,待摊费用一般核算的是装修费用
2019-11-28 14:41:23
借:管理费用-租金 贷:预付账款
2017-03-20 14:17:59
会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师,我公司给客户赠送预付卡金额10000元,公司能税前扣除吗?个人是否需要缴纳个人所得税呢? 答: 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时,会计处理:借:预付账款  10000  贷:银行存款  10000 公司实际赠送客户时,会计处理: 借:管理费用-业务招待费 12500  贷:预付账款  10000  贷:应交税费-应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得,应纳个税=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除,但为客户负担的个税2500元不得税前扣除,须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了,需要按规定代扣代缴个人所得税。会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师,我公司给客户赠送预付卡金额10000元,公司能税前扣除吗?个人是否需要缴纳个人所得税呢? 答: 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时,会计处理:借:预付账款  10000  贷:银行存款  10000 公司实际赠送客户时,会计处理: 借:管理费用-业务招待费 12500  贷:预付账款  10000  贷:应交税费-应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得,应纳个税=10000/(1-20%)*20%=2500元。 注:业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除,但为客户负担的个税2500元不得税前扣除,须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了,需要按规定代扣代缴个人所得税。
2019-06-05 22:26:22
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...