老师，您好，我公司是一般纳税人，是经营厂房租赁的，客户租金是提前交纳，半年一交，一般交租金时就给客户开发票。那么在确认收入时，我是应该按照权责发生制好些？还是按照收付实现制好些？

夏末 追问

2019-11-28 17:22

那么这样的话，在跨年的时候，就不好办，我开票了，就确认收入了，但是又几个月是2020年的收入。这样就影响我当年度的收入数据.

宋生老师 解答

2019-11-28 17:26

你好！这个是不好办，只能开发票的时候分开开

夏末 追问

2019-11-29 10:33

老师，我可不可以这样，新建一个科目比如叫：“待转收入“科目，每次开过发票就转入待转收入贷方科目。然后每个月底确认收入时，从代转收入借方转入..   这样行不行？

宋生老师 解答

2019-11-29 10:34

你好！你自己操作是可以，但是税务局是看你有没有开发票的啊。你开发票跟你申报不一致，税务局就会找你了。

夏末 追问

2019-11-29 10:44

每户租金都开发票的，就是我收租金时：借：银行存款，贷：预收账款，开租金发票时：借：预收账款  贷：代转收入，销项税.   然后每个月底按照权责发生制分摊确认收入时：借：待转收入，贷：主营业务收入.
这样操作，可以吗？有没有什么风险？

宋生老师 解答

2019-11-29 10:50

你好！税务上不行。自己核算倒是没问题。

夏末 追问

2019-11-29 11:32

老师，这块 有没有什么好的方法？

宋生老师 解答

2019-11-29 11:34

您好！要么就按发票来确认，要么问下管理员，看他的要求

夏末 追问

2019-11-29 11:44

好的  谢谢老师

宋生老师 解答

2019-11-29 13:51

你好!不用客气的了。