结转收入和成本是一次的吗？ 那主营业务收入到底什么时候用 工程结算收入什么时候用 如果用工程结算收入，那为什么结转主营业务收入和成本，因为压根儿就没有记到主营业务里呀 这几天真的是太困惑了

董老师 解答

2019-11-28 18:49

借应收账款  贷工程结算  应交税费
借工程施工-合同成本  贷应付职工薪酬  原材料  等
借主营业务成本  工程施工-合同毛利  贷主营业务收入
最后结算  借工程结算  贷工程施工-合同成本  工程施工-合同毛利

对、 追问

2019-11-29 09:08

那就是第一阶段收到钱了怎么办嘛？
还有就是那个工程结算收入那里边的钱，什么时候跑到主营业务收入里面去了呢？

董老师 解答

2019-11-29 12:19

第一阶段收到钱  借 银行存款贷  工程结算
工程结算跟收入没关系，收入是总价格乘以进度，是月末、季末、年末做
进度确定通过工作量，就是完工了多少

对、 追问

2019-11-29 15:12

老师，收到钱不用做税费处理吗

董老师 解答

2019-11-29 15:13

如果开票了，做税费处理 借 银行存款贷 工程结算  应交税费

对、 追问

2019-11-29 16:16

老师老师，完工的时候才能确认收入结转成本对吗

董老师 解答

2019-11-29 17:35

您好，是月末季度末年末结转，根据企业会计政策，最少也要一年确认一次