小闺蜜纳税人代开专票后支付的税金月末应该如何结转

积极的面包 追问

2019-11-29 09:25

月末结转税金应该如何做分录呢

辜老师 解答

2019-11-29 09:26

这个月末不用在结转的

积极的面包 追问

2019-11-29 09:27

支付的时候可以写 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款 吗

辜老师 解答

2019-11-29 09:27

一般都是通过应交税费—未交增值税 核算的

积极的面包 追问

2019-11-29 09:28

那支付城建税的 营业税金及附加需要结转吗？

辜老师 解答

2019-11-29 09:29

那先需要计提，然后缴纳，借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税
缴纳，借：应交税费—应交城建税  贷：银行存款

积极的面包 追问

2019-11-29 09:31

结转的时候 借：本年利润 贷：营业税金及附加？

辜老师 解答

2019-11-29 09:36

是的，是这样结转的