老师公司有收年收入的业务，之前会计直接记入当期收入了。我做9—10月的收入没反应过来。现在做11月的区分开来应收和预收。老师明年怎么冲今年匀过去的预收呢？当期增值税都是当期确认了是吧？1—10月的收的年收入怎么做账务处理？

李文静 追问

2019-11-29 11:22

老师用把之前应该区分的应收和预收调账吗？1月份外的开票“年”为单位的收入我需要统计下应该是下年的收入做个借预收账款贷应收账款？

郭老师 解答

2019-11-29 11:23

可以调整的，之前多做的收入红冲

李文静 追问

2019-11-29 11:30

老师今年红冲应收的分录我写的对吗？明年做红冲预收时是按月还是一次性红冲了？另外老师如果1-10月的收入不做红冲调整怎么弄？

李文静 追问

2019-11-29 11:33

老师签一年的合同就一次要开一年的发票吗？不能每个月开吗？这样增值税就不用提前交了？这么开的都是收服务费收入

郭老师 解答

2019-11-29 11:33

你之前怎么做的
没有确认收入吗

李文静 追问

2019-11-29 11:35

我之前和那个会计一样开票当月直接确认为当期收入了。11月份感觉这么做不知道行不行找老师问问。这个公司是开票了对方才给打款

郭老师 解答

2019-11-29 11:36

借预收账款负数贷主营业务收入负数
这么冲

李文静 追问

2019-11-29 11:43

老师我只用调19年开“年”的。18年的都过去了就不用管了是这么理解吧？

李文静 追问

2019-11-29 11:46

老师我没做过年报和汇算清缴。老师年报和汇算清缴是一回事吗？这些一次性收一年的收入我把19年区分了当年收入和预收在分别做年报和汇算清缴时用做什么处理吗？

郭老师 解答

2019-11-29 11:48

可以的
税务局年报和汇算清缴是一回事
你可以看下课程
是的，需要

李文静 追问

2019-11-29 11:53

奥。汇缴课程有这个的介绍是吧？老师我看课程说年底要是把账都检查好了12月份的就是年报了。检查账的课程叫什么啊？

郭老师 解答

2019-11-29 11:55

直接搜汇算清缴就可以