老师:您们好!请看图中的问题，如果是这样，公司开的销项税是不是就没有进项可抵扣了。

广东 追问

2019-11-29 13:22

免抵退税生产企业进项税能不能分出一部分进项税用于抵内销

朴老师 解答

2019-11-29 13:27

不能，出口的货物对应的进项一律不能抵扣，除非你转内销了

广东 追问

2019-11-29 13:31

如果公司生产的产品可外销也可内销，是不是抵进项税的时候可以区分开来，两个科目一个外销进项一下内销进项，在计算出口退税的时候就不用减内销应纳税额，在报税的时候当独报内销的进项税，不知道这样是否可行。

朴老师 解答

2019-11-29 13:34

报税的时候就是要分开的，出口的货物对应的进项一律不能抵扣，除非你转内销了

广东 追问

2019-11-29 13:39

出口退税的公式是当期进项税减内销不含税价的13%，分开后是不是可以不用减，然后报税时用内销进项抵内销销项。

朴老师 解答

2019-11-29 13:46

是的，直接用进项抵销项就行

广东 追问

2019-11-29 13:48

要怎么分开，科目上要怎么设置。

朴老师 解答

2019-11-29 13:50

内销和外销这么做就行了

广东 追问

2019-11-29 13:51

是不是要设两个进项税科目，

朴老师 解答

2019-11-29 13:59

不能抵扣的直接转出来了

广东 追问

2019-11-29 14:02

进项额转出后可以重新认证吗

朴老师 解答

2019-11-29 14:04

不是出口退税不能认证那里认证的就可以