老师这图1是我表的每个月利润表的利润总额。9、10月的是我做的，9月季度申报我暂估费用了。10月正常做的。老师老板说要每个月利润差不多，不能忽高忽低。您帮我分析下我十月用暂估费用吗？1—8月利润算均匀吗？

李文静 追问

2019-11-29 14:10

老师这家公司账这么处理的：购入材料直接入“主营业务成本—耗材”，实验室人员记入“主营业务成本—人员工资”。再有是部分固定资产折旧。没有其他成本了。成本非常小。

三宝老师 解答

2019-11-29 14:12

不清楚你们具体收入等账务情况，不好判断。但购入材料不可以直接入主营业务成本，难怪你们利润起伏这么大

李文静 追问

2019-11-29 14:12

9月末刚来，没会计交接，之前会计和老板都说公司有300多万固定资产不用交增值税和企业所得税—很长时间不用交。季度申报企业所得税利润不大，但是所得税按本年累计数计算。所以我咨询了咱们平台老师。老师说暂估费用。我是不是暂估太多了？

李文静 追问

2019-11-29 14:19

那老师检测服务公司正常该怎么确定要结转的成本啊？假如跟工厂一样东西买来了记入库存，再按照他们领用结转成本？关键也不知道领了什么时候用完，而且公司没库房，实验室人员自己管理买入材料的入库领用不经财务，所以财务就是根据发票入成本没入库出库。

三宝老师 解答

2019-11-29 14:21

补缴企业所得税的原因估计是有10多万的折旧一年，增值税不缴的原因估计是固定资产的进项。
你说的我因为没看到你收入成本情况以及你和平台老师的问和答，无法判断。和是否交接没有关系
初步看来有几个问题：1、你材料直接进成本是错误的。 2、你暂估费用的依据是什么？
你这两方面问题解决了，那你的账务应该就没有问题

李文静 追问

2019-11-29 14:28

1、增值税不交是有很多进项发票没认证。2、暂估费用是当时感觉还有100多万固定进项发票没开回，当时理解500万以下固定资产能一次性记入管理费用不用走记入固定资产按月折旧那么麻烦。

三宝老师 解答

2019-11-29 14:30

500万以下固定资产可以税务上一次性扣除，但账务还是要按财务制度计入固定资产并计提折旧

李文静 追问

2019-11-29 14:38

那老师5000以下固定资产直接记入费用而不记入固定资产。500万以下这个还是要记入固定资产再折旧啊？上月收到20万的固定资产发票有的设备就10000多。贵的设备还没到不知道一台多少钱

三宝老师 解答

2019-11-29 14:44

1、固定资产一般不预估入账。
2、5000以下资产可以不作为固定资产而作为费用。500万计入固定资产计提折旧。以上都是会计准则的规定

李文静 追问

2019-11-29 14:50

奥。上月发票没到齐，这月到齐了我把9月凭证红冲了。按照发票记入固定资产和相关的成本吧。—票到了才知道有的发票是材料。同事给我的信息不准。需要按发票做了。老师我改了是不是就没风险了？

三宝老师 解答

2019-11-29 14:53

你的理解是正确的

李文静 追问

2019-11-29 15:01

老师购买实验用材料不直接入成本。要是入库存再领用需要和老板沟通，让他跟实实验室各部门去说才行，我一个人决定不了，连进货要发票老板还不同意呢，好些问题目前解决不了

李文静 追问

2019-11-29 19:57

老师100多万的固定资产要是开回我入库后，再计提折旧，税务上一次性扣除，这怎么操作呢？这个公司情况是2018年10月签了300多万实验室设备合同，每次打款记预付账款。设备或者材料早用着呢没打款对方没开票所以税账不记入固定资产，会计让开回部分设备发票，但是大部分没开回。不知道会计为什么不让对方开票。现在还有尾款没打呢？有钱就还。老师会计这么做是因为您说的固定资产不暂估入账原因吗？

李文静 追问

2019-11-29 20:03

老师100多万的设备发票就开回20万。今天让出纳崔，对方还没开。要是12月份才开回的话。折旧就就在2020年了吧？