老师你好！我们是做贸易的一般纳税人……我们的供应商10月31号开了票，没有那给我们，他说12月份再拿票给我们做账这对我们有影响吗？

look 追问

2019-11-30 20:56

还有就是收到了一张2018.10住宿专票，但抵扣联丢了……并且抵扣期限已过了……我要怎么处理？

小刘老师 解答

2019-11-30 21:01

同学你好！这个你全额入账就是了，但是要做纳税调增。

look 追问

2019-11-30 22:36

若果不入账呢？

look 追问

2019-11-30 22:36

会有什么影响吗？

小刘老师 解答

2019-11-30 22:37

不入账的话，你账能平？当时没收到票，钱是怎么出的？怎么入账的银行或现金？

look 追问

2019-11-30 22:39

老板自己出的钱……没有报销，开了公司的名称

小刘老师 解答

2019-11-30 22:57

那就算了吧。那就别入账了。

look 追问

2019-11-30 23:20

那会有什么影响吗？

小刘老师 解答

2019-11-30 23:20

既然没有报销的话，没有什么影响。

look 追问

2019-11-30 23:22

那你刚刚说，做进账目要纳税调增是什么意思？

小刘老师 解答

2019-12-01 09:31

老师说，如果他现在拿着票来报销，你就做到账上，但是因为是过期票，税务上不允许抵扣，所以即使你作为当期费用入账也要调整应纳税所得额

look 追问

2019-12-01 09:38

嗯，意思是这期作为了费用冲减了收入，但汇算清缴是不可以抵扣的要调整应纳税所得额?

小刘老师 解答

2019-12-01 10:17

是的。就在这个意思。