计提工资，社保公积金是在月底吗，还是支付的时候边计提边发放

玲老师

职称：会计师

2019-12-01 09:36

你好企业部分月底做个人部分发工资时扣
;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

浪漫style 追问

2019-12-01 10:07

好的谢谢

玲老师解答

2019-12-01 10:10

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