就是 借:工程施工一一项目名称一一人工 贷:库存现金 借:主营业务成本一一项目名称 贷:工程施工一一项目名称一一人工 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费一一应交增值税一一销项税 对吗？

健忘的吐司 追问

2019-12-01 10:30

一般纳税人，建安企业。工程很小，没用百分比法。这样结转成本可以吧？

bamboo老师 解答

2019-12-01 10:31

这样账务处理可以的

健忘的吐司 追问

2019-12-01 10:35

我们企业把小工程包给包工头去做。然后让他去税务代开发票。合同是写分包合同还是劳务合同？

健忘的吐司 追问

2019-12-01 10:36

可以算做工程施工一一人工费不？

bamboo老师 解答

2019-12-01 10:39

开发票的话 可以写劳务合同
计入工程施工-劳务费

健忘的吐司 追问

2019-12-01 10:40

代开发票劳务税率是多少？

bamboo老师 解答

2019-12-01 10:40

个人名义的话 
1、劳务报酬应纳税额（4000元以内）=（劳务报酬-费用扣除额）×20%

2、劳务报酬应纳税额（超过4000元）=劳务报酬×费用扣除额×税率-速算扣除数。

健忘的吐司 追问

2019-12-01 10:43

税务说三点几税率的那个是什么呀？包工头儿带好几个人干的这个工程，还有一些辅材，能按劳动报酬20%缴纳个人所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-12-01 10:44

要看对方开票内容 如果是材料的话 那就是财产转让所得  20%的税率
如果是劳务的话 那就是我上面说的那样个人所得税这块是这样扣除 另外还有增值税 城建税 附加税 印花税之类的