我之前是做临时工的，未付清工资，怎么处理

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 10:49

员工

邹老师 解答

2019-12-02 10:50

你好，我知道是员工，是生产线的员工，还是行政管理的员工，还是提供某某服务 的员工？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 12:30

生产线上的员工

邹老师 解答

2019-12-02 12:58

你好，借；制造费用，贷；其他应付款

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 15:57

其他应付款

邹老师 解答

2019-12-02 15:58

你好，针对其他应付款的疑问是？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 15:59

工资

邹老师 解答

2019-12-02 16:00

你好，因为这个是临时工，而且没有付清，所以在其他应付款挂账（相当于单位欠个人款项）

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 16:01

老师还有这个问题请您解答一下谢谢  我们公司的道路工程，是不是进房屋建筑物类的固定资产？已开始使用了2年了，今年10月份才开票过来，我的折旧是否在扣除残值率5%以后的按20年分摊？

邹老师 解答

2019-12-02 16:03

你好，道路工程可以计入长期待摊费用科目核算，然后按一定的期限摊销计入费用 就是了

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 16:06

说明下，这个道路工程是公司造新厂房时一起建的

邹老师 解答

2019-12-02 16:08

你好，这个道理是在厂房之内吗？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 16:11

在的  老师

邹老师 解答

2019-12-02 16:12

你好，那可以把道路计入厂房价款一起计入在建工程，完工转入固定资产——厂房核算
然后按20年计提折旧

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 16:14

可是厂房已经有部分发票开过来了，也计提了折旧了2年了

邹老师 解答

2019-12-02 16:14

你好，那是什么原因道路没有及时取得发票入账呢？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 16:16

因为是个人来造的，没有及时开票过来

邹老师 解答

2019-12-02 16:16

你好，那取得发票计入在建工程科目核算
然后结转到固定资产核算

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-02 16:18

是按照发票日期11月份进在建工程，然后11月份转入进固定资产，12月份扣除5%的残值率后再按20年计提折旧吗

邹老师 解答

2019-12-02 16:19

你好，取得的道路发票与厂房发票一起计入在建工程，然后完工转为固定资产核算，然后再按20年计提折旧