本期应纳所得税=本期利润总额*税率 本期应纳所得税=累计利润总额*税率—以前季度预缴税额 哪个是正确的呢？

guokuai 追问

2019-12-02 13:09

为什么呢老师，事务中用哪个呢，

bamboo老师 解答

2019-12-02 13:09

季度申报表是按第二个填写的  
计提所得税费用的时候一般是用第一个

guokuai 追问

2019-12-02 13:26

利润表填哪个数呢？

bamboo老师 解答

2019-12-02 13:28

根据您申报系统里面的填写啊 要看申报系统的表格

guokuai 追问

2019-12-02 13:49

用第一个公式计算：
一季度150 符合小型微利，所得税10
二季度50不符合小型微利，所得税12.5
三季度80不符合小型微利，所得税20
四季度10符合小型微利，所得税0.5
用第二个公式计算：
一季度150 符合小型微利，所得税10
二季度50不符合小型微利，所得税40
三季度80不符合小型微利，所得税20
四季度10符合小型微利，所得税-46

哪里出错了吗，算出来不一样怎么办

bamboo老师 解答

2019-12-02 13:52

请问单位是万元么？

guokuai 追问

2019-12-02 13:53

对

bamboo老师 解答

2019-12-02 13:56

本期应纳所得税=累计利润总额*税率—以前季度预缴税额
您第二个公司计算的利润总额是累计的么？
一季度150 符合小型微利，所得税10
二季度50不符合小型微利，所得税40
100*0.2*0.25+50*0.5*0.2+50*0.25-10=12.5
怎么不对了？

guokuai 追问

2019-12-02 14:03

二季度累计200，因为人数不符合条件所以不符合小型微利，200*25%=50
50—10=40

bamboo老师 解答

2019-12-02 14:04

如果您考虑这种特殊情况的话 那是有差异

guokuai 追问

2019-12-02 14:06

那怎么办呢，

bamboo老师 解答

2019-12-02 14:06

那第一种也要对应修改下
(50+150)*0.25-10=40

guokuai 追问

2019-12-02 14:09

没明白，修改哪，不一样怎么处理呢

bamboo老师 解答

2019-12-02 14:10

就是也要这样计算所得税  像我上面那样计算就好了

guokuai 追问

2019-12-02 14:13

就是不能按第一个本期金额公式计算，都按第二个累计金额公式计算吗

bamboo老师 解答

2019-12-02 14:22

这种特殊情况的话 是的