老师，原材料暂估入账，已经全部领走了，也没库存；现在发票到了，怎么冲红？

春暖花开 追问

2016-04-07 16:37

老师，我们有的供应商是一年才开一次发票，那么每月都要做暂估入账么？这样行么？还有一个问题再请教一下老师，我们厂为了扩大经营，现在真在建厂房，没建成功呢，现在能不能入账厂房为固定资产呢，能不能做分录为：借固定资产贷：实收资本？这两个问题请教一下老师……

春暖花开 追问

2016-04-08 10:02

老师，供应商平时金额不大，他不肯平时开票，要一年才开，一年开票金额4万左右，而且我们厂是私营企业，老板就不上规矩，有时做账特别恼火，有的账没办法做，没票、收据之类叫你做账，他也叫做。

春暖花开 追问

2016-04-08 11:06

老师，你说的对；还请问一下：增值税普通发票与增值税专票做账有区别么？老师，我知道增值税普票不能抵扣，但是做账有区别么？

邹老师 解答

2016-04-06 18:19

冲销  借；应付账款-暂估    贷；原材料
根据发票入账   借；原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2016-04-07 13:15

你如果后面发票的材料成本低于你领用的，是会造成库存负数，所以还需要做暂估

邹老师 解答

2016-04-07 19:02

1，个人建议及时开具材料发票，这样就可以避免频繁的暂估
2，没有完工只能是在在建工程科目核算，不能转入固定资产的

邹老师 解答

2016-04-08 10:04

那你只能按老板的意思入账了
行为不正规，是造成账务很难处理的一个原因

邹老师 解答

2016-04-08 11:44

没有什么区别
普通发票全额计入成本或费用等科目，专用发票需要价税分录，价格计入成本或费用科目，税金计入进项税额