企业所得税缴纳怎么做分录？

화이팅！ 追问

2019-12-02 16:04

借:营业税金及附加804.5
贷:应交税费-企业所得税804.5
缴纳:
借:应交税费-企业所得税804.5
贷:银行存款804.5

화이팅！ 追问

2019-12-02 16:05

这样对吗？

汪晨老师 解答

2019-12-02 16:09

你好，请仔细查看老师的分录，企业所得税不是计入税金及附加

화이팅！ 追问

2019-12-02 16:14

那请问老老师什么可以计入营业税金及附加呢？

汪晨老师 解答

2019-12-02 16:14

你好，计提分录 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税
缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
不能计入税金及附加

화이팅！ 追问

2019-12-02 16:15

附加税可以计入营业税金及附加嘛？老师

汪晨老师 解答

2019-12-02 16:16

现在没有营业税金及附加科目，改为税金及附加科目，核算城建税，教育附加等附加税

화이팅！ 追问

2019-12-02 16:17

好的，老师。谢谢啦！

汪晨老师 解答

2019-12-02 16:17

不客气，满意请给五星好评