小规模公司，确定收入时，贷:应交税费——应交增值税，等到季末缴纳时，是借:应交税费——未交增值税还是借:应交税费——应交增值税，贷:银行存款

在水一方888 追问

2019-12-02 16:26

结转是月末还是季末呢

宸宸老师 解答

2019-12-02 16:27

您好，您是季度报的，季度结转就可以了

在水一方888 追问

2019-12-02 16:27

企业所得税及附税是不用结转吧，直接就是计提和缴纳两个分录，是吗？

宸宸老师 解答

2019-12-02 16:32

您好，是的，计提和缴纳2个分录

在水一方888 追问

2019-12-02 16:56

如果季末未达起征点，增值税账务应怎么做呢

在水一方888 追问

2019-12-02 17:04

老师，代开专票时增值税是直接缴纳了，这部分是不用结转到未交了吧？

宸宸老师 解答

2019-12-02 17:25

1.未达到，可以转到营业外收入。
2.
代开专票，不用转的。

在水一方888 追问

2019-12-02 17:34

未达到:借应交税费——应交增值税，贷:营业外收入；代开专票:借应交税费——应交增值税，贷银行存款。是这样子吗，老师

宸宸老师 解答

2019-12-02 19:04

您好，可以这样的。

在水一方888 追问

2019-12-02 19:41

老师意思还有其它更好的处理方法吗?

宸宸老师 解答

2019-12-02 19:42

您好，我的意思是您的分录是对的。

在水一方888 追问

2019-12-02 19:43

哦哦，谢谢老师！

宸宸老师 解答

2019-12-02 19:54

不客气的，祝您工作顺利