我算了下银行缴费记录和开票记录，普票的税额与所缴的税费之差是负数，是不是应交税费科目为负数是对得呢

康乃馨 追问

2019-12-02 18:39

小

康乃馨 追问

2019-12-02 18:40

规模

maize老师 解答

2019-12-02 18:49

没有开专票么，只有普通发票么 销售额是多少，不含税销售额多少，你这个负数需要看你确认收入你做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税这个做么，

maize老师 解答

2019-12-02 18:54

银行交税费，一般是开专票金额，要是你们专票+普通发票销售额不超过30万，交是专票税额，一般是增值税和城建税一半，

maize老师 解答

2019-12-02 18:55

要是没有专票，只有普通发票，超过30万，那这个交是普通发票税额，城建税一半，教育费附加一半，地方教育费附加一半

maize老师 解答

2019-12-02 18:55

一般不会是负数，附加税还需要计提，借税金及附加 贷应交税费，负数表示多交税了

maize老师 解答

2019-12-02 18:55

你要是负数看是不是交税没有计提，计提没有做