老师，跨期的专用发票可以计入本期费用吗，进项税也都可以抵扣吗？

李某某 追问

2019-12-03 11:34

老师  跨年了

文文老师 解答

2019-12-03 11:39

跨年了，也可以，只要专票没有超过360天

李某某 追问

2019-12-03 11:40

老师这些都是费用的发票，可以税前扣除吗？

文文老师 解答

2019-12-03 11:42

费用发票，可以税前扣除的

李某某 追问

2019-12-03 11:44

老师可是跨年了啊，不是就不能在当期进项税前扣除的吗？

文文老师 解答

2019-12-03 11:48

只要专票没有超过360天，均可以抵扣。

李某某 追问

2019-12-03 11:49

那费用呢，如果计入当期的是不是就需要做纳税调增，有没有风险呢

文文老师 解答

2019-12-03 11:52

若以前没有做过费用， 不需要调增。
跨年的费用计入当期，会有风险

李某某 追问

2019-12-03 11:53

老师，那超期的费用专票怎么处理呢？已经认证过啦？

文文老师 解答

2019-12-03 11:57

已经认证过，一直没有抵扣，也没有入账？？

李某某 追问

2019-12-03 11:58

是的老师

文文老师 解答

2019-12-03 12:01

那在当期不能抵扣了。也不能计入当期费用了。

李某某 追问

2019-12-03 12:03

那要做账务处理吗？不处理的话就形成了滞纳票了呀

文文老师 解答

2019-12-03 12:05

已经认证了，不会形成滞留票了
建议不做账务处理了

李某某 追问

2019-12-03 12:06

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2019-12-03 12:09

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!