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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-03 15:07

你好
购进材料，借；原材料，贷；银行存款等科目
生产领用，借；生产成本，贷；原材料
发生制造费用，借；制造费用，贷；累计折旧，应付职工薪酬等科目
分配，借；生产成本，贷；制造费用
完工入库，借；库存商品，贷；生产成本
然后销售确认收入，结转成本
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

普丽娟 追问

2019-12-03 15:12

老师，小规模报税怎么报

邹老师 解答

2019-12-03 15:14

你好，是增值税还是企业所得税的申报？

普丽娟 追问

2019-12-03 15:14

增值税

邹老师 解答

2019-12-03 15:15

你好，需要根据你单位季度收入情况，开具发票情况分析计算填写的

普丽娟 追问

2019-12-03 15:15

和一般纳税人一样填写吗

邹老师 解答

2019-12-03 15:16

你好，是不一样的
小规模是根据实现的收入情况分析计算填写
一般纳税人是根据销项税额，进项税额情况填写申报

普丽娟 追问

2019-12-03 15:17

小规模是按实际账户收到的钱填写吗

邹老师 解答

2019-12-03 15:18

你好，不是按实际收到的钱填写
而是根据实现的收入情况，开具发票情况填写申报
比如季度收入40万，普通发票10万，代开专用发票收入30万
那就在增值税申报表第一行填写40万，第二行（税局代开专用发票销售额栏次）填写30万

普丽娟 追问

2019-12-03 15:20

那所得税呢

邹老师 解答

2019-12-03 15:21

你好，企业所得税是根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了

普丽娟 追问

2019-12-03 15:21

好的

邹老师 解答

2019-12-03 15:22

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 购进材料，借；原材料，贷；银行存款等科目 生产领用，借；生产成本，贷；原材料 发生制造费用，借；制造费用，贷；累计折旧，应付职工薪酬等科目 分配，借；生产成本，贷；制造费用 完工入库，借；库存商品，贷；生产成本 然后销售确认收入，结转成本 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2019-12-03 15:07:43
你好，学员 借制造费用A 制造费用B 贷原材料
2022-03-10 15:03:26
你好，启用前加入的如果是为了以后生产用的，是与生产后再购买一样，计入制造费用。
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