老师你好，企业所得税汇算清缴纳税调增（调整前后都为亏损状态），如何做账务处理

禛 追问

2019-12-03 15:19

没有计提过，我们是补报的18年年报，也不用进行会计处理吗？那年底报表和年报不一致也不用管吗？不太懂这个

董老师 解答

2019-12-03 15:24

您好，如果没有计提过，不需要处理

禛 追问

2019-12-03 15:31

那就是调增的这部分不用处理，弥补亏损的时候按年报纳税调增后的那个利润弥补？

董老师 解答

2019-12-03 15:31

弥补亏损的时候按年报纳税调增后的那个利润弥补，就是以后年度补亏的时候。

禛 追问

2019-12-03 15:32

好的，谢谢老师

董老师 解答

2019-12-03 15:39

不用客气满意的话给个五星好评谢谢

禛 追问

2019-12-03 16:01

老师，我在问下取暖费可以根据各单位的实际情况分几个月发放吧？还是只能一次性或者供暖季内均匀摊

董老师 解答

2019-12-03 16:01

您好，建议取暖季节进行分摊