某生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%，企业本月增值税专用发票全部得到税务部门认证。2018年10月有关经营业务为： 1.销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额200万元。另外，开具普通发票，取得销售A产品的送货运输收入11.3万元。 2.将自制一批应税新产品用于本企业职工福利，成本价为40万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 3.购进材料取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元、进项税额15.60万元，材料验收入库；另外，支付材料的运输费用12万元，运输部门的增值税率为9%，运费的进项税为1.08万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。 要求：（1）进行相关的会计处理 （2）计算该企业2018年10月应缴的增值税额。 （1）计算本月应抵扣的进项税合计 （2）计算本月销项税合计 （3）计算本月企业应交增值税额 （3）进行本月企业应交增值税的会计处理

沉静的唇彩

于2019-12-03 23:01 发布   1821次浏览

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